ファクタリングにおける支払いとは？2者間と3者間の違いも解説

ファクタリングでは、取引先から回収する売掛金をファクタリング会社に支払う必要があります。利用する際は、支払いの方法や期日を確認しておくことが重要です。本記事では、ファクタリングの仕組みや2者間と3者間の違いを交え、売掛金の支払いについて解説します。

目次

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1. ファクタリングでは売掛金の支払いが必要
2. 2者間と3者間における支払い方法の違い
3. 期日までに売掛金を払えない場合の対処法
4. 仕組みとルールを理解してファクタリングを利用しよう
5. おすすめのファクタリングサービス11選
6. ファクタリングサービスを選ぶ際のポイント
7. まとめ

ファクタリングでは売掛金の支払いが必要

ファクタリングとは、企業が保有している売掛金をファクタリング会社に売却し、入金期日前に現金化する資金調達方法です。売掛債権の譲渡という形を取るため、資金を受け取った後、取引先から支払われる売掛金はファクタリング会社に支払う必要があります。

特に2者間ファクタリングの場合は、取引先から自社に入金された後、その金額をファクタリング会社へ支払う流れとなります。一方、3者間ファクタリングでは、取引先が直接ファクタリング会社へ支払います。

いずれの場合も、売掛金は最終的にファクタリング会社へ渡る仕組みです。

申込みから取引完了までの流れ

ファクタリングを利用する場合は、いくつかの手順を経て取引が進みます。事前に流れを把握しておくことで、スムーズに資金調達を進めやすくなります。ファクタリングを利用する一般的な流れは以下のとおりです。

1. ファクタリング会社へ申し込み
2. 必要書類（請求書・通帳コピーなど）の提出
3. 審査・条件提示
4. 契約締結
5. 売掛金の買取実行（入金）
6. 売掛金の回収・支払い

売掛金の支払い日は回収日に準ずる

ファクタリングを利用した場合、売掛金をファクタリング会社へ支払う期日は、基本的に本来の回収日と同日です。たとえば、取引先からの入金予定日が月末であれば、その日に入金された資金をファクタリング会社へ支払う形になります。

したがって、ファクタリングによって回収日自体が変更されるわけではありません。あくまで「入金を前倒しで受け取る」仕組みである点を理解しておくことが大切です。

融資における「返済」とは異なる

融資とは、金融機関などから資金を借り入れ、元本と利息を分割して返済していく仕組みです。借入金は負債として計上され、契約に基づいて定期的な返済義務が生じます。一方、ファクタリングは売掛金を売却する取引であり、借入ではありません。

そのため、融資のように元本と利息を返済するという性質とは異なります。ファクタリングでの支払いはあくまで売掛金の譲渡に伴うものであり、返済とは仕組みが違います。この違いを正しく理解したうえで、自社の資金状況や目的に合った方法を選ぶことが重要です。

2者間と3者間における支払い方法の違い

ファクタリングには2者間ファクタリングと3者間ファクタリングの2種類があり、どちらを選ぶかによって売掛金の支払い方法が異なります。大きな違いは、取引先（売掛先）が契約に関与するかどうかです。

2者間では、自社とファクタリング会社の間で契約を結び、売掛金の回収後に自社がファクタリング会社へ支払います。一方、3者間では取引先も契約に参加し、売掛金は取引先から直接ファクタリング会社へ支払われます。

2者間ファクタリングとは

2者間ファクタリングとは、自社とファクタリング会社の2者だけで契約を結ぶ仕組みです。売掛先である取引先には通知せずに利用できる点が特徴です。売掛金をファクタリング会社へ譲渡し、その対価として資金を前倒しで受け取ります。

取引先との関係に影響を与えにくい一方で、ファクタリング会社にとっては回収リスクが高いため、3者間より手数料が高くなる傾向があります。

2者間ファクタリングでの支払いの流れ

2者間ファクタリングでは、売掛金の回収後、自社がファクタリング会社へ支払う流れとなります。まず、ファクタリング会社から売掛金の買取代金が自社に入金されます。

その後、通常どおり取引先から自社の口座に売掛金が入金されます。入金後、その売掛金をファクタリング会社へ送金します。つまり、取引先からの入金を一度自社で受け取り、それをファクタリング会社へ支払う形になります。

支払い期日は、前述のとおり基本的に売掛金の回収日と同日です。

3者間ファクタリングとは

3者間ファクタリングとは、自社（売掛債権を持つ企業）、ファクタリング会社、取引先（売掛先）の3者で契約を結ぶ仕組みです。売掛債権の譲渡について取引先に通知し、承諾を得たうえで契約を締結します。

契約後は、取引先が売掛金の支払い先を自社ではなくファクタリング会社へ変更します。そのため、売掛金は直接ファクタリング会社に支払われる形となり、回収リスクが低くなります。

回収の確実性が高いことから、2者間ファクタリングと比べて手数料が低めに設定されることが一般的です。一方で、取引先に資金調達の事実を知られる点や、承諾を得るための手続きが必要になる点も特徴です。

3者間ファクタリングでの支払いの流れ

3者間ファクタリングでは、売掛金は取引先から直接ファクタリング会社へ支払われます。まず、契約締結後にファクタリング会社から自社へ買取代金が入金されます。

その後、売掛金の支払期日になると、取引先は自社ではなくファクタリング会社の指定口座へ支払います。このように、売掛金の回収と同時に支払いが完了するため、自社が回収資金を管理・送金する必要はありません。

支払いの透明性が高く、リスクも抑えられる仕組みです。

期日までに売掛金を払えない場合の対処法

ファクタリングを利用している場合、売掛金の回収日にあわせて支払いを行うことが前提となります。しかし、取引先からの入金遅れなどにより、期日までに支払えない可能性が生じることもあります。そのような場合は、放置せず早急に対応することが重要です。

対応を誤ると、信用問題や法的トラブルに発展するおそれがあるため、正しい対処法を理解しておきましょう。ここからは、期日までに売掛金を払えない場合の対処法について詳しく解説します。

ファクタリング会社に事情を話す

売掛金の支払い期日に間に合わないことが判明した場合は、できるだけ早い段階でファクタリング会社へ連絡することが重要です。取引先からの入金遅延など理由がある場合でも、自己判断で放置せず、現状と見込み時期について説明しましょう。

無断で支払いを遅らせると、信頼関係が損なわれるだけでなく、契約違反と判断される可能性があります。状況を誠実に伝え、今後の対応について指示を仰ぐことで、トラブルの拡大を防ぎやすくなります。早期相談が、問題を最小限に抑えるための基本姿勢といえます。

売掛先の都合による遅れや未入金は責任を問われない

多くのファクタリング契約は償還請求権なし（ノンリコース）が原則です。償還請求権がない契約では、売掛先が倒産したり、支払い不能になったりした場合でも、原則として利用企業がその金額を補填する義務はありません。

これは、売掛債権の回収リスクをファクタリング会社が引き受ける契約であるためです。そのため、売掛先の経営悪化や支払い遅延といった事情による未入金については、通常は利用企業が責任を問われるものではありません。

ただし、虚偽の申告や二重譲渡など契約違反があった場合は例外となる可能性があります。償還請求権の有無をはじめ、契約内容を事前に十分確認しておくことが重要です。

使い込み・踏み倒しはしない

2者間ファクタリングでは、売掛金がいったん自社口座に入金される仕組みのため、その資金を他の支払いに充ててしまうケースが起こり得ます。しかし、これは非常に危険な行為です。

本来ファクタリング会社へ支払うべき売掛金を流用することは、単なる支払い遅延では済まない可能性があります。特に、意図的に資金を使い込んだり、支払わずに踏み倒したりした場合には、横領罪などの刑事責任を問われる可能性が高くなります。

契約違反として損害賠償請求を受けるリスクもあります。ファクタリングは信頼関係の上に成り立つ取引であるため、売掛金は契約内容に従い、期日どおりに確実に支払うことが重要です。

参考：刑法（第三十八章 横領の罪）｜e-Gov 法令検索

仕組みとルールを理解してファクタリングを利用しよう

ファクタリングは、売掛金を早期に現金化できる便利な資金調達手段ですが、仕組みやルールを正しく理解したうえで利用することが重要です。

特に2者間ファクタリングでは、売掛金がいったん自社口座に入金されるため、支払い期日や支払い条件を厳守する必要があります。回収日にあわせて確実にファクタリング会社へ支払えるよう、スケジュール管理などを徹底することが前提となります。

また、契約内容の確認も欠かせません。手数料の計算方法や支払期日、償還請求権の有無、違約時の取り扱いなどは必ず事前に確認しておくべきポイントです。条件を十分に理解しないまま契約すると、想定外の負担が発生するおそれがあります。

2者間と3者間の違いをはじめ、仕組みとルールを理解し、契約内容を丁寧に確認したうえで計画的に利用することが大切です。

おすすめのファクタリングサービス11選

ファクタリングサービスを選ぶ際のポイント

ファクタリングは資金繰り改善に有効な手段ですが、サービスによって条件や対応内容は大きく異なります。手数料や入金スピードだけで判断するのではなく、契約形態やリスクの有無まで含めて総合的に比較することが重要です。

自社の資金状況や取引先との関係性を踏まえ、無理のない条件で利用できるサービスを選びましょう。

【重要なポイント3つ】

1. 取引形態（2者間・3者間）を確認
2. 手数料は適正か・上限は明確か
3. 入金までのスピードはどのくらいか

【その他の比較ポイント】

1. 必要書類は何か
2. 買取額の上限はいくらか
3. 手続き方法（対面・電話・オンライン）を確認
4. 償還請求権はないか
5. 実績・担当者の応対は良いか

まとめ

ファクタリングでは、取引先から回収する売掛金をファクタリング会社に支払う必要があります。2者間・3者間それぞれで利用の流れや売掛金の支払い方法が異なるため、仕組みを正しく理解したうえで利用することが重要です。

また、支払い期日や契約条件を守ることは、トラブル防止や信用維持の観点からも欠かせません。サービスを選ぶ際も、手数料や入金スピードだけで判断するのではなく、償還請求権の有無や契約内容を十分に確認することが大切です。

本記事を参考に、ファクタリングの特徴やルールを理解し、自社に合った形で適切に活用していきましょう。